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2026년 9월 사업자 통장 ↔ 장부 대사(Reconciliation)
- 대상:
bank.csv(사업자 통장 9월 거래내역) vsledger.csv(장부) - 기준일: 2026-09-30
- 작성일: 2026-10-16
1. 요약
| 구분 | 금액(원) |
|---|---|
| 통장 9/30 잔액 | 12,839,787 |
| 장부 9/30 잔액 | 13,011,000 |
| 차이 (장부 − 통장) | 171,213 |
- 시작 잔액(9/1 5,000,000원)은 양쪽이 같습니다.
- 두 파일 모두 행별 잔액 계산(이전 잔액 ± 입출금)은 맞습니다. 즉, 차이는 계산 실수가 아니라 거래가 빠졌거나, 중복되었거나, 금액이 다르게 적혀서 생긴 것입니다.
- 아래 8가지 항목을 반영하면 양쪽 모두 13,071,787원으로 맞습니다. 설명되지 않은 차이는 0원입니다.
2. 차이 항목 상세
A. 통장에는 있는데 장부에 없는 것 → 장부에 추가해야 함
| # | 날짜 | 내용 | 금액(원) | 장부 잔액 영향 |
|---|---|---|---|---|
| A1 | 9/5, 9/10, 9/15, 9/18, 9/27 | 타행이체수수료 500원 × 5건 | 2,500 | −2,500 |
| A2 | 9/21 | 예금결산이자 | 1,287 | +1,287 |
| A3 | 9/23 | 입금 김*수 | 77,000 | +77,000 |
| A4 | 9/25 | 카드단말기 월 사용료 | 11,000 | −11,000 |
- A1 수수료는 재료비, 급여, 포장재, 임대료, 재료비 이체를 할 때마다 붙은 것입니다.
- A3 "입금 김*수" 77,000원은 무엇에 대한 입금인지 통장 적요만으로는 알 수 없습니다. 계좌이체로 받은 매출, 외상 대금 회수, 개인 입금 중 무엇인지 확인한 뒤 맞는 항목으로 적어 주세요.
B. 장부 쪽 오류 → 장부를 정정해야 함
| # | 날짜 | 내용 | 장부 | 통장 | 장부 잔액 영향 |
|---|---|---|---|---|---|
| B1 | 9/15 | 포장재 구입(박스몰) 중복 기록 | 86,000 × 2건 | 86,000 × 1건 | +86,000 (1건 삭제) |
| B2 | 9/18 | 임대료(상가 9월) 금액 오기 | 450,000 | 540,000 | −90,000 |
- B2: 540,000원이 450,000원으로 적혔습니다. 숫자 자리가 뒤바뀐 전형적인 오기입니다(차이 90,000원은 9로 나누어떨어집니다). 임대차 계약서상 월세가 540,000원인지 한 번 확인해 주세요.
C. 시점 차이 → 장부는 고치지 않고 10월 통장에서 확인
| # | 날짜 | 내용 | 금액(원) | 성격 |
|---|---|---|---|---|
| C1 | 9/30 | 카드매출(9/29~30분) | 612,000 | 미입금 매출. 장부에는 적었지만 통장에는 아직 안 들어옴 |
| C2 | 9/30 | 재료비 이체(실크로드) | 380,000 | 미출금 지출. 장부에는 적었지만 통장에서는 아직 안 빠짐 |
- 통장 거래내역에 9/30 거래가 한 건도 없습니다. 두 건 모두 10월 초 통장에 찍히는지 확인해 주세요.
- C1 확인 사항: 장부 9/29에 카드매출 259,000원이 이미 있고, 이 금액은 통장 9/29 입금과 일치합니다. 카드매출은 보통 며칠 늦게 정산됩니다. 그래서 9/29 입금 259,000원은 그보다 앞선 날의 매출일 가능성이 큽니다. 그래도 612,000원 안에 9/29 매출 일부가 겹쳐 들어가 있지 않은지, 10월 카드사 정산 내역과 대조해 주세요.
- C2 확인 사항: 9/30에 이체를 실제로 실행했는지 확인해 주세요. 실행하지 않았다면(예약만 걸었거나 실패) 장부의 날짜를 실제 출금일로 옮겨야 합니다.
3. 대사표
| 통장 기준 | 금액(원) |
|---|---|
| 통장 9/30 잔액 | 12,839,787 |
| (+) C1 미입금 카드매출 | +612,000 |
| (−) C2 미출금 재료비(실크로드) | −380,000 |
| 조정 후 통장 잔액 | 13,071,787 |
| 장부 기준 | 금액(원) |
|---|---|
| 장부 9/30 잔액 | 13,011,000 |
| (−) A1 타행이체수수료 5건 | −2,500 |
| (+) A2 예금이자 | +1,287 |
| (+) A3 입금 김*수 | +77,000 |
| (−) A4 카드단말기 사용료 | −11,000 |
| (+) B1 포장재 중복 삭제 | +86,000 |
| (−) B2 임대료 금액 정정 | −90,000 |
| 조정 후 장부 잔액 | 13,071,787 |
차이: 0원 ✅
차이 171,213원의 구성을 장부가 통장보다 많은 방향(+)으로 정리하면 다음과 같습니다.
| 항목 | 금액(원) |
|---|---|
| C1 | +612,000 |
| C2 | −380,000 |
| A1 | +2,500 |
| A2 | −1,287 |
| A3 | −77,000 |
| A4 | +11,000 |
| B1 | −86,000 |
| B2 | +90,000 |
| 합계 | 171,213 |
4. 장부 수정 목록 (할 일)
| # | 날짜 | 작업 | 내용 | 수입 | 지출 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 9/5 | 추가 | 타행이체수수료 | 500 | |
| 2 | 9/10 | 추가 | 타행이체수수료 | 500 | |
| 3 | 9/15 | 추가 | 타행이체수수료 | 500 | |
| 4 | 9/15 | 삭제 | 포장재 구입(박스몰) 중복 1건 | (86,000 삭제) | |
| 5 | 9/18 | 수정 | 임대료(상가 9월) 450,000 → 540,000 | 540,000 | |
| 6 | 9/18 | 추가 | 타행이체수수료 | 500 | |
| 7 | 9/21 | 추가 | 예금결산이자 | 1,287 | |
| 8 | 9/23 | 추가 | 입금 김*수 (성격 확인 후 항목 지정) | 77,000 | |
| 9 | 9/25 | 추가 | 카드단말기 월 사용료 | 11,000 | |
| 10 | 9/27 | 추가 | 타행이체수수료 | 500 |
- 고친 뒤 장부의 9/30 잔액은 13,071,787원이어야 합니다. 고친 행 아래의 잔액 열도 모두 다시 계산해야 합니다.
- C1 카드매출 612,000원과 C2 실크로드 380,000원은 장부에 그대로 둡니다. 10월 통장에 찍히면 대사가 끝납니다.
5. 앞으로 줄이는 방법
- 수수료와 이자: 소액 자동 거래는 빠뜨리기 쉽습니다. 월말에 통장 적요를 "수수료", "이자", "사용료"로 검색해서 한 번 훑어 보세요.
- 중복 입력: 같은 날, 같은 거래처, 같은 금액이 두 줄 있으면 중복을 의심하세요.
- 금액 오기: 장부와 통장 차이가 9로 나누어떨어지면 숫자 자리가 뒤바뀐 경우가 많습니다.
- 카드매출: 장부에 매출일 기준으로 적을지, 통장 입금일 기준으로 적을지 하나로 정해 두세요. 9/30의 "9/29~30분"처럼 둘이 섞이면 대사할 때 헷갈립니다.