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2026년 9월 사업자 통장 잔액 맞추기 (은행 거래내역 vs 장부)

1. 요약

구분 9/30 잔액
장부(ledger.csv) 13,011,000
은행(bank.csv) 12,839,787
차이 (장부가 더 많음) 171,213

2. 차이 항목

A. 장부 오류 — 장부를 고쳐야 하는 것 (6종, 10건)

# 날짜 내용 은행 장부 장부 잔액에 미친 영향 고칠 내용
1 9/5, 9/10, 9/15, 9/18, 9/27 타행이체수수료 출금 500 × 5건 없음 +2,500 5건 각각 지출 500원 추가
2 9/15 포장재 구입(박스몰) 출금 86,000 × 1건 86,000 × 2건 −86,000 중복으로 들어간 1줄 삭제
3 9/18 임대료(상가 9월) 출금 540,000 450,000 +90,000 540,000으로 수정 (숫자 4·5를 바꿔 쓴 것으로 보임)
4 9/21 예금결산이자 입금 1,287 없음 −1,287 수입 1,287원 추가
5 9/23 입금 김*수 입금 77,000 없음 −77,000 수입 77,000원 추가 (무슨 돈인지 확인 필요 — 계좌이체로 받은 판매대금으로 보임)
6 9/25 카드단말기 월 사용료 출금 11,000 없음 +11,000 지출 11,000원 추가
소계 +18,787

"장부 잔액에 미친 영향"이 +이면 장부가 그만큼 많게, −이면 그만큼 적게 잡혀 있다는 뜻입니다.

B. 시점 차이 — 장부에는 있는데 9/30까지 통장에는 아직 안 찍힌 것 (2건)

# 날짜 내용 장부 장부 잔액에 미친 영향 확인할 것
7 9/30 재료비 이체(실크로드) 지출 380,000 −380,000 실제로 이체가 됐는지 확인. 10월 통장에 나오면 시점 차이일 뿐이고, 안 나오면 이체가 안 된 것이니 다시 보내거나 장부에서 지워야 합니다.
8 9/30 카드매출(9/29~30분) 수입 612,000 +612,000 카드 매출은 승인되고 하루이틀 뒤에 정산돼 통장에 들어옵니다. 10월 초 통장에 이 돈이 들어왔는지 확인해 주세요. 주의: 10월 통장에 이 정산금이 들어올 때 장부에 또 적으면 두 번 잡힙니다.
소계 +232,000

3. 차이 맞춰 보기

장부 9/30 잔액                         13,011,000
 A. 장부 오류 바로잡기
   (1) 이체수수료 5건                       −2,500
   (2) 포장재 중복 1줄 삭제                +86,000
   (3) 임대료 450,000 → 540,000            −90,000
   (4) 예금이자                             +1,287
   (5) 김*수 입금                         +77,000
   (6) 카드단말기 사용료                   −11,000
 고친 뒤 장부 잔액                       13,071,787
 B. 시점 차이 (장부에 있지만 통장에는 아직 없음)
   (7) 실크로드 이체 (아직 출금 안 됨)    +380,000
   (8) 카드매출 9/29~30분 (아직 입금 안 됨) −612,000
 은행 9/30 잔액과 비교                  12,839,787  ✅ 은행 잔액과 같음 (남는 차이 0)

4. 장부에서 고칠 것 (체크리스트)

5. 앞으로 줄일 수 있는 실수