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2026년 9월 사업자 통장 잔액 맞추기
- 대상: 사업자 통장(
bank.csv)과 장부(ledger.csv) - 기준일: 2026-09-30
- 작성일: 2026-10-16
참고: 이 문서는 대사(잔액 맞추기) 작업을 돕기 위한 정리입니다. 세무·회계 판단이 필요한 부분은 세무사 확인을 받으세요.
1. 결론
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 장부 잔액 (9/30) | 13,011,000 |
| 통장 잔액 (9/30, 마지막 거래 9/29) | 12,839,787 |
| 차이 (장부 − 통장) | 171,213 |
차이 171,213원은 9건의 원인으로 모두 설명되며, 설명되지 않는 금액은 0원입니다.
- 두 파일 모두 줄별 잔액 계산(이전 잔액 + 입금 − 출금)에는 오류가 없습니다. 차이는 계산 실수가 아니라 빠지거나 잘못 적힌 거래 때문에 생겼습니다.
- 9/1 시작 잔액(5,000,000)은 양쪽이 같습니다.
- 금액·날짜·내용이 똑같이 일치하는 거래는 41건입니다.
2. 맞추기표
통장 잔액 (9/30) 12,839,787
더하기: 장부에만 있는 입금 (아직 통장에 안 들어옴)
9/30 카드매출(9/29~30분) +612,000
빼기: 장부에만 있는 출금 (아직 통장에서 안 나감)
9/30 재료비 이체(실크로드) -380,000
조정 후 통장 잔액 13,071,787
장부 잔액 (9/30) 13,011,000
더하기: 장부에 빠진 입금
9/21 예금결산이자 +1,287
9/23 입금 김*수 (보낸 이유 확인 필요) +77,000
빼기: 장부에 빠진 출금
타행이체수수료 500원 × 5건 -2,500
9/25 카드단말기 월 사용료 -11,000
장부 오류 바로잡기
9/15 포장재 구입(박스몰) 두 번 적힘 +86,000
9/18 임대료 450,000 → 540,000 -90,000
조정 후 장부 잔액 13,071,787
남는 차이 0
3. 차이 원인 하나씩 보기
A. 장부를 고쳐야 하는 것 (장부 오류·누락)
| # | 날짜 | 내용 | 통장 | 장부 | 장부 잔액 영향 | 원인 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 9/15 | 포장재 구입(박스몰) | 출금 86,000 (1번) | 출금 86,000 (2번) | 86,000 적게 잡힘 | 같은 거래를 두 번 적음 |
| 2 | 9/18 | 임대료(상가 9월) | 출금 540,000 | 출금 450,000 | 90,000 많게 잡힘 | 숫자 순서가 바뀜(540↔450). 차이 90,000은 9로 나누어떨어지는데, 이는 숫자 순서가 바뀌었을 때 나타나는 전형적인 모양입니다 |
| 3 | 9/5, 9/10, 9/15, 9/18, 9/27 | 타행이체수수료 | 출금 500 × 5건 | 없음 | 2,500 많게 잡힘 | 이체 수수료를 장부에 안 적음. 다른 은행 계좌로 보낼 때마다 붙습니다(재료비·급여·포장재·임대료·재료비) |
| 4 | 9/21 | 예금결산이자 | 입금 1,287 | 없음 | 1,287 적게 잡힘 | 은행 이자를 안 적음 |
| 5 | 9/25 | 카드단말기 월 사용료 | 출금 11,000 | 없음 | 11,000 많게 잡힘 | 자동으로 빠져나가는 돈을 안 적음 |
B. 무슨 돈인지 확인해야 하는 것
| # | 날짜 | 내용 | 금액 | 확인할 점 |
|---|---|---|---|---|
| 6 | 9/23 | 입금 김*수 | 77,000 | 장부에 없는 입금입니다. 누가 왜 보냈는지 확인하세요. 예: 계좌이체로 받은 매출(전화·방문 주문), 미수금 회수, 개인 돈 입금, 잘못 들어온 돈. 무엇인지에 따라 장부에 적는 내용이 달라집니다(아래 4번 참고) |
| 2-1 | 9/18 | 임대료 540,000 | — | 장부는 통장에 맞춰 540,000으로 고칩니다. 다만 임대차 계약서상 월세가 450,000원이라면 90,000원을 더 보낸 것이므로 집주인에게 돌려받아야 합니다. 계약서를 꼭 확인하세요 |
C. 시간 차이 (장부는 맞음, 10월 통장에서 확인)
| # | 날짜 | 내용 | 금액 | 상태 |
|---|---|---|---|---|
| 7 | 9/30 | 카드매출(9/29~30분) | 입금 612,000 | 장부에는 9/30에 적었지만 통장에는 아직 안 들어왔습니다. 카드사 정산은 보통 영업일 기준 1~3일 뒤에 들어오므로 10월 초 통장에 들어왔는지 확인하세요 |
| 8 | 9/30 | 재료비 이체(실크로드) | 출금 380,000 | 장부에는 9/30 출금으로 적었지만 통장에는 없습니다. 통장 내역은 9/29가 마지막입니다. 확인 필요: ① 이체 예약을 걸어 10/1 이후에 빠져나갔는지 ② 이체가 실패했거나 아예 하지 않았는지. 계좌이체는 보통 바로 빠져나가므로, ②라면 장부에서 지워야 합니다 |
참고 — 카드매출 612,000원: 9/29 카드매출 259,000원은 이미 9/29에 통장으로 들어왔고 장부에도 적혀 있습니다. 그런데 장부의 "9/29~30분" 612,000원에도 9/29 매출이 들어 있다면 9/29 매출이 두 번 잡힌 것일 수 있습니다. 10월 통장에 실제로 들어온 금액과 카드사 매출 내역(9/29·9/30 승인분)을 비교해 보세요.
4. 장부에서 고칠 것
| 순서 | 할 일 | 날짜 | 내용 | 수입 | 지출 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 지우기 | 9/15 | 포장재 구입(박스몰) — 두 번째 줄 | ~~86,000~~ | |
| 2 | 금액 고치기 | 9/18 | 임대료(상가 9월) 450,000 → | 540,000 | |
| 3 | 추가 | 9/5 | 타행이체수수료 | 500 | |
| 4 | 추가 | 9/10 | 타행이체수수료 | 500 | |
| 5 | 추가 | 9/15 | 타행이체수수료 | 500 | |
| 6 | 추가 | 9/18 | 타행이체수수료 | 500 | |
| 7 | 추가 | 9/21 | 예금결산이자 | 1,287 | |
| 8 | 추가 | 9/23 | 입금 김*수 (무슨 돈인지 확인 후 내용 적기) | 77,000 | |
| 9 | 추가 | 9/25 | 카드단말기 월 사용료 | 11,000 | |
| 10 | 추가 | 9/27 | 타행이체수수료 | 500 |
고친 뒤 장부 9/30 잔액: 13,071,787원
이 금액은 통장 잔액 12,839,787원 + 아직 안 들어온 카드매출 612,000원 − 아직 안 나간 실크로드 이체 380,000원과 같습니다.
- 2번 임대료는 계약서 확인 결과와 상관없이 장부상 금액을 실제로 나간 540,000원으로 고칩니다. 더 보낸 돈을 돌려받으면 받은 날 입금으로 적습니다.
- 8번 김*수 입금이 개인 돈이라면 매출이 아니라 "대표자 입금(가수금)"으로 따로 표시해 두세요. 부가세·종합소득세 신고할 때 매출과 섞이지 않게 하기 위해서입니다.
- 9/30 실크로드 380,000원이 실제로 이체되지 않은 것으로 확인되면 그 줄을 지우세요. 그러면 잔액이 13,451,787원이 되고, 카드매출 612,000원만 남은 차이가 됩니다.
5. 다음 달부터 같은 일이 안 생기게 하려면
- 자동으로 빠지는 돈 목록을 만들기: 타행이체수수료(이체 1건당 500원), 카드단말기 사용료(매월 25일쯤 11,000원), 예금이자(분기마다 결산). 이번 차이 중 4건이 이 유형입니다.
- 이체 수수료 줄이기: 다른 은행으로 보내는 이체에 매번 500원이 붙습니다. 수수료가 면제되는 사업자 통장 상품이 있는지 은행에 물어볼 만합니다.
- 월말 이체는 실제로 나갔는지 확인한 뒤 적기: 장부에는 이체 완료 화면을 보고 나서 적으세요(실크로드 건).
- 장부에 적은 뒤 통장 잔액과 바로 비교하기: 일주일에 한 번만 맞춰 봐도 두 번 적거나 숫자를 잘못 적은 실수(포장재·임대료)를 그 주에 바로 잡을 수 있습니다.